Termenul de depunere a Declarațiilor privind beneficiarul real de către societăți, asociații și fundații care ar fi expirat în data de 01.11.2020, a fost prelungit printr-o Ordonanță de Urgență a Guvernului publicată vineri, 30.10.2020, până la 90 de zile de la expirarea stării de alertă.
Începând cu anul 2019, toate societățile, asociațiile și fundațiile au fost obligate să depună o Declarație privind beneficiarul real. Termenul inițial a fost de 12 luni și ar fi expirat în luna iulie 2020, ulterior fiind prelungit până la data de 01.11.2020.
Motivația prelungirii suplimentare a acestui termen rezidă în aceea că, deși au avut la dispoziție un termen de peste 16 luni, un număr redus de societăți, respectiv asociații și fundații, și-au îndeplinit această obligație. Există riscul dizvolvării acestora, pe lângă sancțiunile pecuniare, care în cazul societăților se ridică la amenzi între 5.000 și 10.000 de lei.
Toate societățile aveau inițial obligația de a depune aceste Declarații, ulterior îndatorirea fiind exclusă în privința societăților care au ca asociați numai persoane fizice, iar aceștia sunt singurii beneficiari reali. Tot inițial, Declarația trebuia depusă în fiecare an, în termen de 15 zile de la aprobarea situațiilor financiare, aceasta fiind ulterior anulată și înlocuită cu obligația de a depune o nouă Declarație numai în masura în care intervin modificări în privința beneficiarului real, în termen de 15 zile de la data la care a intervenit această modificare.
Aceste Declarații pot fi semnate sub semnatura privată olografă sau electronică și depuse personal sau prin curier. Obligația ca aceste Declarații să fie emise în mod obligatoriu în forma autentică, în fața notarului public, nu mai este aplicabilă.
