„Companiile au obligaţia de a depune anual Declaraţia privind beneficiarul real, iar în anul
2021 termenul de depunere va expira la data de 01 octombrie 2021.”
Începând cu anul 2019, printr-o Lege privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi a
finanţării terorismului intrată în vigoare în luna Iulie 2019, a fost instituită o nouă obligaţie în
sarcina companiilor, şi anume aceea de a depune anual o Declaraţie privind
beneficiarul(ii) real(i).
Pentru anul 2021 termenul maxim de depunere a acestei Declaraţii, prelungit printr-o
Ordonanţă de Urgenţă a Guvernului din luna Mai, va expira la data de 01 octombrie 2021.
În mod curent termenul de depunere anuală este de 15 zile de la data aprobării situaţiilor
financiare anuale sau 15 zile de la data la care a intervenit modificarea privind beneficiarul(ii)
real(i).
Depunerea acestei Declarații se realizează anual sau ori de câte ori intervine o modificare
privind beneficiarul(ii) real(i). Declaraţia se semnează de către reprezentantul legal, în
general administratorul companiei. Declararea în fals constituie infracţiune.
Prin beneficiar real se înţelege persoana fizică ce deţine sau controlează societatea în mod
direct sau indirect. Deţinerea a 25% plus una dintre acţiuni / părţi sociale se prezumă ca
reprezentând beneficiarul real. În ipoteza în care nicio persoană fizică nu deţine mai mult de
25% dintre acţiuni / părţi sociale, beneficiarul real va fi considerat administratorul sau
membrii consiliului de administraţie.
În cazul asociaţiilor sau fundaţiilor, beneficiarul(ii) real(i) sunt asociaţii sau fondatorii.
Precizăm faptul că nu mai este în vigoare, fiind abrogată din luna Aprilie 2021, dispoziţia
privind lipsa obligaţiei de a depune Declaraţia de către persoanele juridice care au ca asociaţi
/ acţionari numai persoane fizice, atunci când aceştia sunt singurii beneficiari reali, spre
exemplu un S.R.L. cu asociat unic sau cu asociaţi numai persoane fizice.
Identificarea beneficiarilor reali poate fi realizată şi prin includerea în Actul Constitutiv în
momentul înmatriculării.
Declaraţia se emite în fața reprezentantului registrului comerţului sau cu dată certă de către
avocat sau notarul public. Totodată, Declaraţia poate fi emisă şi sub forma unui înscris sub
semnătură privată în format letric cu semnătură olografă sau în format electronic cu
semnătură electronică.
